隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我們發(fā)現(xiàn)有很多公司開始進(jìn)軍海外市場，選擇境外投資，從而拓展更廣闊的發(fā)展空間，獲得更豐厚的收益。本地及其他國內(nèi)企業(yè)欲在境外投資，不管是新設(shè)公司還是并購股權(quán)，只要涉及獲取境外公司所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理等行為，都需要進(jìn)行odi備案申請。可是，odi備案申請并不是一件容易的事情，根據(jù)地區(qū)不同，也多多少少的存在差異，今天我們就幾個(gè)odi備案申請操作的難點(diǎn)跟大家好好分析下。
一、odi備案申請操作重點(diǎn)及難點(diǎn)
odi備案申請中應(yīng)登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資的第一層級(jí)境外企業(yè)，當(dāng)境內(nèi)主體通過給第一層級(jí)企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時(shí)，要將這部分增量投資疊加在第一層級(jí)的中方投資總額中。
多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無需重復(fù)申請。
變更登記前，銀行應(yīng)認(rèn)真核實(shí)系統(tǒng)登記信息是否與企業(yè)實(shí)際投資情況相符。如不相符，銀行應(yīng)向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告，待信息調(diào)整正確后再進(jìn)行變更登記。在變更登記業(yè)務(wù)后續(xù)可能發(fā)生跨境流動(dòng)的情況下，會(huì)生成新的業(yè)務(wù)登記憑證。
減資或轉(zhuǎn)股登記時(shí)，應(yīng)區(qū)分減資或轉(zhuǎn)股的標(biāo)的是義務(wù)還是實(shí)際，并區(qū)分不同系統(tǒng)功能模塊辦理。在轉(zhuǎn)股同時(shí)包含義務(wù)和實(shí)際的情況下，應(yīng)先辦理轉(zhuǎn)實(shí)際，再辦理轉(zhuǎn)義務(wù)。
除設(shè)立特殊目的公司外，境內(nèi)居民個(gè)人境外直接投資業(yè)務(wù)尚未放開。
二、odi備案申請的注意事項(xiàng)
對于合伙企業(yè)形式的資金出境通常會(huì)采取嚴(yán)管的要求，對此，建議境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以盡量避免以合伙企業(yè)作為境外直接投資的主體。
鑒于境內(nèi)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行經(jīng)信委及發(fā)改委的系統(tǒng)申報(bào)，以及銀行的外匯額度審批時(shí)，均需提交財(cái)務(wù)資料以供審核。
選擇自身開戶行辦理資金出境業(yè)務(wù)，要與銀行客戶經(jīng)理做好溝通工作，盡量避免通過開設(shè)新戶申請資金出境，否則會(huì)增加時(shí)間成本。
在進(jìn)行經(jīng)信委、發(fā)改委系統(tǒng)申報(bào)時(shí)，不僅僅要詳細(xì)填寫項(xiàng)目資料，提供盡調(diào)資料，合理安排各項(xiàng)監(jiān)管部門手續(xù)，更要主動(dòng)約談監(jiān)管部門說明投資情況，以便及時(shí)反饋信息，加快審批流程。
三、odi備案申請適用情形
國家商務(wù)部頒布的《境外投資管理辦法》第二條將其定義為“境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。”國內(nèi)企業(yè)赴香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。
境外投資備案適用情形主要包括新設(shè)公司、并購股權(quán)兩種方式，同時(shí)提示，除法律規(guī)定境外投資備案適用情形，若國內(nèi)企業(yè)對已投資設(shè)立的境外企業(yè)開展二次投資行為不屬于境外投資管理范疇，無需有關(guān)部門審核。
本文以odi備案申請的實(shí)操內(nèi)容為主為大家詳細(xì)介紹，關(guān)于odi備案申請的其他內(nèi)容，我們后續(xù)也會(huì)持續(xù)更新。
