之前有位客戶咨詢，想要了解下有關(guān)返程投資備案，其實(shí)要說這個，我們還是不能不提ODI備案，那么這倆有什么區(qū)別嗎？
返程投資備案是國內(nèi)居民通過特殊目的公司對境內(nèi)公司直接投資活動所需要的備案，其中涉及到37號文登計備案等；而OD境外投資備案是國內(nèi)企業(yè)通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為，這兩種通常會一起出現(xiàn)在VIE紅籌架構(gòu)中。即，先“走出去”、“再回來”，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資本權(quán)益的跨境轉(zhuǎn)移。
在設(shè)立境外特殊目的公司SPV的時候，境內(nèi)投資者多選擇香港或其他國際避稅地作為境外關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地。在操作中，境內(nèi)投資者通常選擇香港作為境外關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊地，通過注冊香港公司實(shí)現(xiàn)跨出境外的層控股。
國內(nèi)企業(yè)投資中國香港或者其他境外企業(yè)，不論是新設(shè)公司，新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)，經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案(0DI)，通過培外投資備案ODI實(shí)現(xiàn)把在培內(nèi)的投資資金合規(guī)匯出到海外，如果企業(yè)培外投資涉及敏感國家和地區(qū)，敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。
詳解ODI境外投資備案辦理標(biāo)準(zhǔn)流程
1、商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案
商務(wù)部/廳的核準(zhǔn)和備案工作，主要是對境外投資項(xiàng)目真實(shí)性和項(xiàng)目風(fēng)險性進(jìn)行評估，并根據(jù)項(xiàng)目的不同情況，進(jìn)行備案或核準(zhǔn)操作。
至于對該項(xiàng)目采取備案還是審核，則需要依據(jù)項(xiàng)目本身的風(fēng)險情況進(jìn)行確定，如果項(xiàng)目處于敏感國家及地區(qū)、敏感行業(yè)的，則進(jìn)行核準(zhǔn)；
而對于其他情況，則采取備案管理。
2、發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家或省級）
發(fā)改委核準(zhǔn)備案的主要內(nèi)容，是對境外投資項(xiàng)目本身情況進(jìn)行了解，其中就包括項(xiàng)目本身的風(fēng)險程度、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行全面評估。
并根據(jù)項(xiàng)目本身的特點(diǎn)，確定進(jìn)行項(xiàng)目備案還是項(xiàng)目審核操作。
3、銀行部門外匯審核
銀行部門外匯審核主要是向外匯管理局（外管局隸屬中國人民銀行）進(jìn)行申報審批，由于銀行對于外匯的進(jìn)出平衡需要自行負(fù)責(zé)，因此對只出不進(jìn)的投資項(xiàng)目審核較為嚴(yán)格。
同時需要注意的是，如果商務(wù)部和發(fā)改委審批未能通過，那么銀行部門也不會接受ODI審批申請。
建議大家設(shè)立公司時，在資金匯出前需要做ODI（境外投資備案），才允許企業(yè)進(jìn)行在海外設(shè)立公司并且通過外匯管理局（銀行）匯出投資款項(xiàng)。先核名再做ODI，否則一旦公司名稱被占用，會影響整個ODI以及后續(xù)對外投資注資的進(jìn)展
并購公司股權(quán)時，在資金匯出前需要做ODI（境外投資備案），而且需要境外公司的審計報告和并購股權(quán)協(xié)議，完成ODI（境外投資備案）后，才允許企業(yè)進(jìn)行并購海外公司的股權(quán)。
如果有這類需要可以聯(lián)系我?guī)椭k理。
