今天我們就根據ODI備案進行分析和介紹，首先是需要提到《企業境外投資管理辦法》（“11號令”）2018年3月1日起正式實施。
11號令的頒布是順應國家關于“一帶一路”的政策背景，從法規監管層面對境內企業境外投資做出進一步放權，延續了《征求意見稿》中關于簡政放權、放管結合、優化服務的特點，向市場釋放了關于境內企業境外投資的積極信號。同時，11號令也明確將境內自然人的間接境外投資納入管理，對企業境外上市產生了間接的影響。
11號令下對境外投資項目的監管方式不再局限于核準或者備案管理。11號令根據是否為敏感類項目（通過是否涉及敏感行業或敏感國家和地區予以界定）、投資方式以及中方投資額的不同，將境外投資項目分為四大類，實施分類監管，其中：
第一類：核準類
境內企業直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目，應由國家發改委核準。
第二類：備案類
境內企業境外直接開展的非敏感類項目。其中，中央管理企業境外直接投資項目以及中方投資額3億美元及以上的地方企業境外直接投資項目，由國家發改委備案；中方投資額3億美元以下的地方企業境外直接投資項目，由境內企業注冊地的省級政府發展改革部門備案。
第三類：告知類
境內企業通過其控制的境外企業開展的大額非敏感類項目，境內企業應當將有關信息告知國家發改委。大額非敏感類項目，是指中方投資額3億美元及以上的非敏感類項目。
第四類：其他類
境內企業通過其控制的境外企業開展的非大額非敏感類項目，無須履行核準或備案或告知等程序。
ODI備案是什么？
即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，其核心目的是擁有或獲得境外非金融企業的所有權、控制權、經營權等權益。
ODI備案有哪些好處？
1. 能夠以合法的方式完成境內資金出境，海外利潤合規入境
2. 可獲得境外當地的稅收優惠，快速積累資本
3. 有利于境內外企業優化資源配置
4. 為境內企業增加附加值，提升企業形象
5. 后期境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補貼
6. 企業境外上市，沒有合規風險和障礙
ODI需要向哪些監管主體進行申報？
商務部：整體審批企業境外投資事項并頒發《企業境外投資證書》
發改委：監管企業境外投資行業流向并頒發《境外投資項目備案通知書》
外管局：監管外匯登記及資金出境相關手續
ODI登記備案的條件要求
1. 境內公司最好是成立滿1年以上，因為不滿1年的企業，無法提供完整的審計報告，一般比較難通過審批。
2. 審計報告必須是盈利的，凈資產和凈利潤要大于對外的投資額。
3. 公司的資產負債率最好低于70%，越低越好。
4. 股東的背景，資金的來源必須是合法、真實的。
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