很多內(nèi)地企業(yè)發(fā)現(xiàn)注冊(cè)一家香港公司有利于平臺(tái)架構(gòu)的搭建和國際交流、貿(mào)易往來以及風(fēng)險(xiǎn)隔離，因此以內(nèi)地企業(yè)作為股東注冊(cè)成立香港公司。但是，很多內(nèi)地公司忽略了境外投資備案（ODI）手續(xù)，或者認(rèn)為不做也沒什么大問題。其實(shí)不然！
境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。什么情況下需要做ODI備案？
一般為兩種情況：
1.境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；
2.境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。
那么，不做ODI會(huì)有什么后果？
1.投資主體可能會(huì)被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告。對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
2.如果有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍，但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項(xiàng)目提供融資、擔(dān)保的，由國家發(fā)展改革委通報(bào)該違規(guī)行為并商請(qǐng)有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人。
3.目前在實(shí)際操作中，影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對(duì)外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進(jìn)。
4.如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計(jì)需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視；
5.無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。
境外投資備案（ODI）申請(qǐng)材料：
1、境外投資備案表；
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
3、有關(guān)補(bǔ)充材料
① 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議)
② 相關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議
③ 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
④ 前期工作落實(shí)情況說明 (包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)
⑤ 并購類對(duì)外投資需提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》
⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書
根據(jù)數(shù)據(jù)我們發(fā)現(xiàn)，很多商務(wù)部出海企業(yè)的數(shù)據(jù)遠(yuǎn)低于各國披露的中資企業(yè)的數(shù)量，超過一半甚至更多的中資企業(yè)和個(gè)人在海外的投資都沒有經(jīng)過國內(nèi)ODI備案這個(gè)環(huán)節(jié)。在這里正好建議各位公司可以重新設(shè)計(jì)境外投資和ODI備案手續(xù)，將已有子公司和未來的海外投資規(guī)范化、合規(guī)化。
