境外投資已成為趨勢，境外投資已成為趨勢，既可以拓展商業(yè)版圖，也可以優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)構(gòu)，規(guī)劃稅籌等，總之是好處多多。但對于境外投資我國監(jiān)管是非常嚴格的，從2018年3月1日起《企業(yè)境外投資管理辦法》實施，明確要求企業(yè)對進外投資要先進行境外投資ODI備案，那么什么是境外投資ODI備案呢，它有哪些要求和條件，今天為大家整理收集了相關(guān)知識，我們一起了解一下。
一、商務(wù)部境外投資管理辦法
適用對象：企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益。
備案條件：
1、申請人條件：中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
2、具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以備案：
（1）申請材料不齊全或不符合法定形式。
（2）屬于核準情況的。
（3）企業(yè)提供虛假材料申請的。
（4）其他不予以備案的情形。
申請材料：
1、境外投資備案表；
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
3、有關(guān)補充材料
① 對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議)
② 相關(guān)的董事會決議 或出資決議
③ 最新經(jīng)審計的財務(wù)報表
④ 前期工作落實情況說明 (包括：盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)
⑤ 并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》
⑥ 境外投資真實性承諾書
二、發(fā)改委境外投資管理辦法
適用對象：直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。
備案程序及條件：
屬于國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應(yīng)填報境外投資項目備案申請表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級政府發(fā)展改革部門，由省級政府發(fā)展改革部門報送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送備案申請表及有關(guān)附件。
備案申請表附件內(nèi)容：
1、投資主體營業(yè)執(zhí)照；
2、投資主體最新經(jīng)審計的財務(wù)報表；
3、資金來源證明；
4、投資主體與外方簽署的意向性協(xié)議文件；
5、最高權(quán)力機構(gòu)決策文件；
6、追溯至最終實際控制人的股權(quán)架構(gòu)圖；
7、項目真實性承諾書。
三、境外直接投資外匯登記
1、境內(nèi)機構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機構(gòu)，下同）匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的15%。
2、前期費用累計匯出額超過300萬美元或超過中方投資總額15%的，境內(nèi)投資者需提交說明函至注冊地外匯局申請（外匯局按個案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。
3、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機構(gòu)辦理前期費用登記手續(xù)后，境內(nèi)機構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。
4、境內(nèi)機構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價證券、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
5、境內(nèi)機構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
6、多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個境內(nèi)機構(gòu)向其注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
7、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)后，境內(nèi)機構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。
境外投資備案審批資料準備起來非常復(fù)雜繁瑣，我們可以協(xié)助企業(yè)準備材料，以及協(xié)助客戶完成地方商務(wù)部門及地方發(fā)改委的備案程序，取得境外投資證書及發(fā)改委備案通知書。
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