眾多國(guó)內(nèi)企業(yè)把目標(biāo)投放到境外市場(chǎng)，涉及境外的貿(mào)易體系，做境外投資相關(guān)項(xiàng)目，這個(gè)時(shí)候企業(yè)是需要辦理境外投資備案的。可是我們卻收到很多企業(yè)老板或者投資者的疑問，在海外注冊(cè)公司要不要做ODI備案。今天就帶大家一起了解一下！
ODI備案的適用主體
中國(guó)大陸企業(yè)需要在境外（含港澳）設(shè)立公司或并購(gòu)公司股權(quán)時(shí)：
1. 設(shè)立公司時(shí)，在資金匯出前需要做ODI（境外投資備案），才允許企業(yè)進(jìn)行在海外設(shè)立公司并且通過外匯管理局（銀行）匯出投資款項(xiàng)；建議：先核名再做ODI，否則一旦公司名稱被占用，會(huì)影響整個(gè)ODI以及后續(xù)對(duì)外投資注資的進(jìn)展
2. 并購(gòu)公司股權(quán)時(shí)，在資金匯出前需要做ODI（境外投資備案），而且需要境外公司的審計(jì)報(bào)告和并購(gòu)股權(quán)協(xié)議，完成ODI（境外投資備案）后，才允許企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)海外公司的股權(quán)；
ODI備案有哪幾種？
l 新設(shè)（100%設(shè)立海外子公司、分公司、辦事處）
l 合資新設(shè)（兩個(gè)股東以上投資設(shè)立海外公司）
l 并購(gòu)（并購(gòu)海外公司的股權(quán)）
哪些行業(yè)不好通過ODI審批？
1.房地產(chǎn)業(yè)
a.房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)
2.住宿業(yè)
a.酒店業(yè)
3.文化、體育和娛樂業(yè)
a.體育俱樂部
b.娛樂業(yè)
c影城
4.在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)
不做ODI備案的后果：
1.投資主體可能會(huì)被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告。對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
2.如果有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍，但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項(xiàng)目提供融資、擔(dān)保的，由國(guó)家發(fā)展改革委通報(bào)該違規(guī)行為并商請(qǐng)有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人。
3.目前在實(shí)際操作中，影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對(duì)外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤(rùn)分利等，也無法通過銀行渠道匯進(jìn)。
4.如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計(jì)需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視；
5.無法享受國(guó)內(nèi)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。
然而我們發(fā)現(xiàn)目前出海企業(yè)的數(shù)據(jù)遠(yuǎn)低于中資企業(yè)的數(shù)量，甚至超過一半的中資企業(yè)或者投資者都沒有經(jīng)過國(guó)內(nèi)ODI備案這個(gè)環(huán)節(jié)，造成這個(gè)結(jié)果的原因可能是：
1.早期ODI備案要求不嚴(yán)且手續(xù)繁雜；
2.投資者為了故意避稅而為之；
3.投資者想要投資國(guó)家政策不允許或敏感的行業(yè)和國(guó)家，繞開了ODI備案；
由于目前境外投資備案手續(xù)大多地區(qū)不能補(bǔ)辦，如果有企業(yè)已經(jīng)有上述行為，最好請(qǐng)專業(yè)的咨詢公司重新設(shè)計(jì)境外投資和ODI備案手續(xù)，從而將海外投資規(guī)范化、合規(guī)化，規(guī)避很多問題，如果你也有此類需要可以聯(lián)系我們，我們可以給到你們幫助和支持。
