隨著國內居民和企業的財富積累，開始投入境外，這個時候為防止大規模資本外流給國家經濟帶來的嚴重影響，中國外管局制定了很多關于資本合規出境的政策和法規，以引導資本有序離境，并防止因資本大量出境導致的系統性金融風險。
在這些政策法規中，當屬外管局“37號文”最為出名，其中提出的設立境外特殊目的公司所涉及外匯問題的登記制度（直接境外投資，也稱ODI），更是給需要離境的資本指出方向。今天，我就為大家介紹，外管局“37號文”中提出的ODI審批應當如何辦理。
ODI備案完成需要向發改委、外管局及商務部門進行審批，對于一些特殊申請企業，可能還需要金融管理局、國資委等部門的審批。而ODI登記所涉及的審批部門，可從職能及審批內容上分為以下兩類：
1、政府部門
政府部門（包括發改委、商務部等）對申請ODI登記企業的審批內容，主要是針對企業境外投資真實性的審查。其中商務部對于審核企業對外投資企業時，不僅需要提交《境外投資管理辦法》中提到的基礎資料，還需要增加如董事會決議（或出資證明）、對外投資企業財務報表（需經審計）、投資前期相關工作文件（如盡職調查、可行性研究報告、投資資金來源說明、投資環境分析評價等），并且企業決策人還需要簽署真實性承諾書。
2、銀行方面
商業銀行方面的審核和備案內容，主要是項目的真實性和合規性審查（其中外管局的批文尤為重要），并且將“盡職調查”放在重要位置。對于商業銀行來說，其需要對外匯的收支進行平衡，因此對資本凈流出的申請審批更為嚴格。為避免不必要的麻煩，已經有很多商業銀行暫停ODI相關業務，僅有4大行（工農中建）還在接收相應申請。
辦理境外投資ODI備案所需材料
１．大陸公司執照原件。
２．提供大陸公司最新財務審計報告。
３．大陸公司法人、股東、董事、社長、監事身份證復印件（股東為公司提供營業執照復印件）。
４．海外公司（或境外公司）章程以及章程翻譯。
５．公司主營產品或主營業務說明，并附圖片。
６．境外投資商業計劃書、市場調查等，投資資金來源狀況的說明梗概、投資環境分析評價概況等。
７．提供銀行出具的資金來源證明。
８．企業如果是海外并購，需要出具并購合同和協議，銀行出具的存款證明（自有資金證明）或對賬單；出具第三方機構出具的盡職調查。
由于ODI審批涉及到境內資本的向外流動，所涉責任重大，加之近些年國家收緊了外匯流出的通道，使得ODI審批更加嚴格。在這樣的情況下，想要順利辦理ODI審批，委托一家專業且有責任心的企業服務提供商為您提供協助，無疑是最好的選擇。如果你有需求可以聯系我。
