前幾日拜訪一位客戶，他是有境外投資的業務，最近在聯系我們申請ODI備案，可是他對于境外新設和并購這塊有很大的疑問，今天咱們就一起去看看，企業在新設、并購中的ODI備案要求。
境外新設公司
境外新設公司故名思義就是中國大陸的企業要在中國香港或者海外的其他國家新成立一家公司。其中大陸的這家企業是否作為股東、占股份多少沒有具體的要求。
境外并購公司
并購公司是指以某種資本模式或現金模式收購當地國家的一家公司，并由此控股一家公司。此時母公司作為并購方的股東，在辦理ODI備案時除了申報ODI備案所需的文件外還需要出具盡職調查報告。
這兩種模式都需要向商務部和發改委報送項目申請進行核準備案登記；備案所需的內容主要包括項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環境情況、項目實施內容、投融資方案、風險分析等。
項目申請報告應附以下附件
?。?）公司董事會決議或相關的出資決議；
?。?）投資主體及外方資產、經營和資信情況的文件；
?。?）銀行出具的融資意向書；
?。?）投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協議等文件；
（5）以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，并應提交具備相應資質的會計師事務所、資產評估機構等專業中介服務機構出具的審計報告、資產評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件。
特別注意：
不同地區的商務局和發改委對于境外投資備案辦理的要求和材料存在一定差異；因此需要詳細的溝通交流才能知道企業需要具體準備哪些申報材料。
以上就是企業辦理ODI備案的全部要求和所需要的材料文件。不管企業是采用新設的方式還是并購的方式，ODI境外投資備案都是企業實現境外投資活動之前必須辦理的證件。ODI境外投資備案完成之后企業會拿到《企業境外投資證書》，而有了這張證書企業才可以到銀行辦理外匯。
最后補充下ODI備案登記的申請流程
首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。
其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。
最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。
需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。
當然如果你也有ODI備案的相關疑問也可以聯系我解答。
