在現行的中國法律法規體系下，境內機構境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準，即國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。
在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。
境外投資備案申請好處
(1)開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；
(2)方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本；
(3)提高國內企業形象，增加企業附加價值；
(4)統籌境內外企業發展，優化資源配置。
為什么企業要做境外/對外投資備案
1.法律層面
“屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體有下列行為之一的，
（1）未取得核準文件域備案通知書而擅自實施的；
（2）應當履行核準、備案變更手續，但未經核準、備案機關同意而擅自實施變更的；
由核準、備案機關責令投資主體中止或停止實施該項目并限期改正，對投資主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任”。
2.實際操作層面
a內保外貨等金融操作的必要前提；
b企業境外上市的重大瑕疵考察點；
c項目進行交易的重要考量條件（國企對此尤為重視）
d未備案擅自經營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。
3.要提供什么資料：
（1）國內公司股東法人的身份證簡歷
（2）公司架構圖
（3）審計報告
（4）存款證明
（5）投資主體國內公司的章程、營業執照
（6）公司背景及產品介紹
4.對企業的要求
(1)境內公司蕞好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；
(2)最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；
(3)凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，蕞好高于5%，越高越好；
(4)資產負債率=負債總額/資產總額，蕞好低于78%，越低越好；
(5)股東背景、資金來源必須真實、合法。
注意事項
空殼公司不備案（核準）
穿透性管理意味著對于最終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到最終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。
最終目的地企業再投資不備案（核準）
同時，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。
