近年來越來越多的中資企業(yè)到海外開拓市場(chǎng)，中國(guó)企業(yè)正在實(shí)行走出的戰(zhàn)略，對(duì)外投資已經(jīng)是一種趨勢(shì)。根據(jù)商務(wù)部的相關(guān)要求我國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資是需要做境外投資備案的，境外投資是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，進(jìn)行備案是為了更好的管理和控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在進(jìn)行境外投資之前一定要先考慮這些問題。
政府機(jī)構(gòu)審批
這里面包括我國(guó)及投資國(guó)的政府審批，比如中國(guó)企業(yè)境外投資一般需要向發(fā)改委、商務(wù)部門、國(guó)資委(適用于國(guó)有企業(yè))和外匯管理局等部門申請(qǐng)事前審批或核準(zhǔn)，境外企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)后，還需報(bào)商務(wù)部備案，并向我駐外商務(wù)參贊處報(bào)到登記，國(guó)外具體要看是哪個(gè)國(guó)家，具體問題具體分析。
外匯管制
國(guó)家外匯管理局2009年7月13日出臺(tái)了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，進(jìn)一步簡(jiǎn)化境外直接投資審批程序，將境外直接投資外匯資金來源及境外投資資金匯出的審核方式由核準(zhǔn)制調(diào)整為登記制，擴(kuò)大境外直接投資外匯資金來源，并對(duì)境外直接投資企業(yè)的后續(xù)融資提供支持。總體上看，由于中國(guó)外匯儲(chǔ)備比較充足，外匯管制措施呈松綁趨勢(shì)。同時(shí)，一些大的境外項(xiàng)目用匯額度非常高，而通過境外資金的運(yùn)作可能會(huì)更加便利，從而加快境外項(xiàng)目的進(jìn)展。
資本運(yùn)作
中國(guó)企業(yè)境外投資時(shí)可能希望將境外目標(biāo)公司在未來的某一時(shí)間上市或其他形式的資本運(yùn)作，企業(yè)需要考慮擬上市的地點(diǎn)、上市國(guó)家的監(jiān)管、目標(biāo)公司所在國(guó)或地區(qū)與上市地的聯(lián)系等。如擬在香港上市，上市主體公司的注冊(cè)地點(diǎn)就非常重要，這些都需要在投資設(shè)立過程中一并考慮。
確定投資項(xiàng)目后，辦理投資許可程序ODI如下：
1、地方商務(wù)委備案
根據(jù)中國(guó)2018年3月1日起實(shí)施的《企業(yè)境外投資管理辦法》，企業(yè)要想獲得境外投資證書，中央企業(yè)需要商務(wù)部的備案，地方企業(yè)需要在地方商務(wù)委備案。
2、中國(guó)境內(nèi)銀行
獲得投資許可后即可向中國(guó)境內(nèi)銀行報(bào)備登記，投資項(xiàng)目符合法律規(guī)定，銀行會(huì)進(jìn)行備案記載!
3、外匯管理局資金放行
外匯局在審核上述材料無誤后，會(huì)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑此證辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。
備案需要提交的材料：
1、《境外投資備案表》
2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
3、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程(或合同、協(xié)議)
4、相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
5、最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(全套)
6、前期工作落實(shí)情況說明
包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等。
7、境外投資真實(shí)性承諾書
8、屬于并購(gòu)類對(duì)外投資的
還需在線提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》
實(shí)踐中，只要投資者的投資資金獲批匯出中國(guó)，國(guó)外的銀行方面并沒有相關(guān)的限制，投資者可以自由選擇在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)銀行賬戶。投資者在獲得銀行的資金匯入憑證后，向中央銀行申請(qǐng)辦理資金匯入證明，此證明在投資過程中具有很重要的作用。
