自從國(guó)內(nèi)企業(yè)有進(jìn)行境外投資的需求后，國(guó)家為了對(duì)這些企業(yè)的境外動(dòng)作進(jìn)行管理規(guī)范，相關(guān)外匯管理部門出臺(tái)了75號(hào)文。在該文的指引下，我國(guó)的企業(yè)境外投資行為能得到更多國(guó)家層面上的支持和保障，在進(jìn)行境外投資過程中有法可依。
但是隨著境內(nèi)企業(yè)境外投資需求的不斷變化，以及個(gè)別企業(yè)或團(tuán)體企圖通過鉆75號(hào)文的空子而達(dá)到非法目的。國(guó)家外匯管理局根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，在原有條文的基礎(chǔ)下，秉著提高境外投資備案的效率等目的，新出了37號(hào)文。
這篇文章將著重講解37號(hào)文登記過程中涉及到的重點(diǎn)內(nèi)容，朋友們要看仔細(xì)哦~
1、為什么要有37號(hào)文登記
進(jìn)行37號(hào)文登記能夠讓國(guó)內(nèi)企業(yè)或個(gè)人對(duì)境外公司合法持有股份、幫助企業(yè)進(jìn)行境外招商籌資和返回境內(nèi)投資、提供國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外投資后資金回調(diào)的合法渠道等。
目前，通過37號(hào)文登記是我國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)、居民想要符合法律規(guī)范持股境外企業(yè)的僅有通道。
2、什么人需要辦理37號(hào)文登記
簡(jiǎn)單來說，只要是我國(guó)國(guó)內(nèi)的自然人在境外企業(yè)擁有股份的，都要求辦理37號(hào)文登記。其中只要包括我國(guó)的企業(yè)創(chuàng)始人、股東和企業(yè)在上市前進(jìn)行ESOP股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)員工。
3、什么時(shí)候、在哪里操作37號(hào)文登記
根據(jù)相關(guān)法律條文的要求，國(guó)內(nèi)企業(yè)在對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行投資行為前就要辦理37號(hào)文登記。這里的投資行為指的是向境外公司轉(zhuǎn)賬、在境外設(shè)立公司or并購(gòu)為WOFE公司。具體的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，還需要跟當(dāng)?shù)氐你y行進(jìn)行溝通，因?yàn)槊總€(gè)地方的銀行在實(shí)際操作過程中，會(huì)稍稍有點(diǎn)不一樣。
當(dāng)前37號(hào)文登記是經(jīng)過VIE架構(gòu)來申請(qǐng)辦理的，直接在境內(nèi)公司注冊(cè)地的銀行進(jìn)行登記。
如果在投資行為已經(jīng)完成后再進(jìn)行登記，則被視作是補(bǔ)登記，公司是被算作有污點(diǎn)行為的。
4、37號(hào)文登記的內(nèi)容有哪些
37號(hào)文登記的的內(nèi)容主要包括境內(nèi)居民的個(gè)人信息證明、國(guó)內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)or權(quán)益信息、境外企業(yè)的資產(chǎn)權(quán)益。
5、37號(hào)文登記的流程是怎樣
辦理登記的過程一共可以分為6步。
1、境外企業(yè)公司的架構(gòu)設(shè)立
2、在銀行進(jìn)行初始登記
3、設(shè)立或合并境內(nèi)企業(yè)
4、VIE協(xié)議簽訂
5、境外的資金投入
6、有BVI信息變更的完成37號(hào)文變更登記
6、什么情況下37號(hào)文登記會(huì)被拒絕
如果申請(qǐng)人是先持有的境外公司股份，然后再持有內(nèi)資企業(yè)股份，會(huì)被拒絕辦理37號(hào)文登記。如果順序是對(duì)的，但是境外公司的成立時(shí)間比較悠久也很有可能會(huì)被拒。
7、多個(gè)自然人可以同時(shí)用一個(gè)BVI嗎
可以但是不建議。這種操作雖然可以節(jié)省經(jīng)費(fèi)，但是后續(xù)有自然人退出的，37號(hào)文要求要做變更登記。
37號(hào)文登記關(guān)乎了境外資金回流到國(guó)內(nèi)，建議有這方面需求的小伙伴一定要仔細(xì)查閱該文，以免出現(xiàn)資金不能合法回到國(guó)內(nèi)的窘境哦。好啦，關(guān)于37號(hào)文登記的重要內(nèi)容咱們今天就講到這兒啦~
